ZÁKLADNÍ ŠKOLA

A MATEŘSKÁ ŠKOLA KROUNA

539 43 Krouna 303,469341115, IČO 70986304, bank. sp. ČS Hlinsko 1145367369/0800

e-mail: zs_krouna@xaz.cz, http://www.zskrouna.cz

Zpráva o hospodaření ZŠ a MŠ Krouna v roce 2007

I. Podmínky hospodaření

ZŠ a MŠ Krouna v roce 2007 hospodařila jako samostatný právní subjekt se součástmi ZŠ, MŠ, školní družina, školní jídelna a šk. jídelna - výdejna. Hospodaření školy bylo ovlivněno několika faktory:

a) škola měla provozní rozpočet ve výši 1.650.000,- Kč (vnitřně členěný 1.020.000,- Kč na ZŠ, 280.000,- Kč na ŠJ a 350.000,- Kč na MŠ). Tento rozpočet byl v průběhu roku fakticky posílen o prostředky: 51.465,- Kč vybrané za pobyt dítěte ve šk. družině a v MŠ, dále o částku 30.106,- Kč (dary, v tom 10.000,- MUDr. E. Krejčí, 5.616,- Kč Mgr. J. Kyncl, 5.000,- JUDr. J. Kyncl, 2.148,- Kč Ing. J. Mejzlík a další dary) a 1.348,50 Kč (odprodeje nepotřebného vyřazeného majetku). Škola dále obdržela věcný dar pro potřebu MŠ v hodnotě 3.349,50 Kč (Ing. L. Chlupáč) a dar ve formě bezplatné služby (doprava) ve výši 4.216,- (Fr. Pavlík)

b) v období let 1999 – 2007 byl rok 2007 teprve druhým, kdy byl rozpočet školy navýšen (meziročně o 200.000,- Kč). Podhodnocení rozpočtů z let 2002 - 2005 o 350 až 400 tisíc korun ročně tím bylo v podstatě vyrovnáno, vlivem téměř 30% meziročního nárůstu cen plynu v r. 2006 byl však rozpočet i v r. 2007 podhodnocen o přibližně 150 až 200 tisíc korun. Potvrzením tohoto stavu je nejen hospodaření v době před subjektivitou školy (rozpočet se nikdy nepodařilo dodržet), ale i hospodaření v letech 2003 až 2006, kdy se chod a rozvoj školy podařilo zajistit jen díky mimořádným výnosům z doplňkové činnosti školy a provozní ztráta se pohybovala okolo 400 tisíc korun ročně. Nemožnost dodržet provozní rozpočet bez doplňkové činnosti školy přitom nebylo a není plýtváním, ale je skutečnou potřebou školy.

c) i v roce 2007 musela škola z provozního rozpočtu financovat činnosti, které do r. 2002 konal pro školu zdarma stát (Školský úřad) nebo zřizovatel. Jedná se především o vedení účetnictví a zpracování mezd, které v roce 2007 v nákladech činilo (bez nákladů na doplňkovou činnost) přibližně 150.000,- Kč.

d) zřizovatel školu mimo provozní rozpočet výrazně podpořil uvolněním prostředků na opravu podlahy v sále přístavby a na částečnou opravu lavic v učebně F-Ch.

V roce 2007 škola přesto musela hospodařit s reálnými provozními prostředky o přibližně 290.000,- Kč nižšími než byla skutečná potřeba školy (viz kapitola II.) Dodržení rozpočtové kázně tak bylo stejně jako v minulých letech možné jen díky výrazně ziskové doplňkové činnosti školy.

II. Hospodaření v oblasti hlavní činnosti (HL)

Dle přiložené výsledovky (příloha č.1) skončilo hospodaření školy za rok 2007 v oblasti hlavní činnosti účetní ztrátou -288.693,30 Kč. Její reálná výše je ale dále ovlivněna mimořádnými příjmy 31.454,50 Kč ve formě darů a odprodejů a současně i poklesem zásob ve ŠJ o přibližně 12.000,- Kč. Rezervní fond vytvořený v r. 2007 z hospodářského výsledku za r. 2006 nebyl čerpán. Skutečná ztráta hospodaření by tak bez výše uvedených vlivů činila přibližně -332.147,- Kč. Oproti r. 2006 jde o snížení ztráty o přibližně 200.000,- Kč, což odpovídá navýšení rozpočtu školy v r. 2007. Účetní ztráta nezatížená jednorázovými výdaji nebo příjmy přitom odpovídá skutečným potřebám školy pro zajištění normálního provozu a alespoň mírného rozvoje. To koresponduje s dlouhodobým trendem - v letech před právní subjektivitou byl rozpočet (za ZŠ, MŠ a ŠJ celkem) pravidelně přečerpáván o 120 až 300 tisíc korun ročně, s právní subjektivitou přibyly výdaje na účetnictví, došlo k opakovanému skokovému nárůstu ceny plynu a elektřiny a zapůsobila i všeobecná inflace. Vývoj ztráty z hlavní činnosti zachycuje graf. č.1. Z něj vyplývá, že skutečný roční provozní rozpočet školy jako celého subjektu, který by umožňoval udržení stávajícího stavu, se měl v r. 2007 pohybovat okolo 1.850.000,- Kč.

Hospodaření v hlavní činnosti bylo v roce 2007 ovlivněno několika významnými nepravidelnými položkami:

- pořízení nové kopírky do ZŠ - první nová A3 kopírka (-39.000,-)

- nákup nového oběhového čerpadla topného systému ZŠ (-30.000,-)

- nákup nerezových stolů a kuchyňského nádobí do ŠJ (-80.000,-)

- pokládka podl. krytiny v učebnách a tech. zázemí MŠ (-67.000,-)

- oprava malé tělocvičny ZŠ (-25.000,-)

- obnova výpočetní techniky pro žáky a zaměstnance (-85.000,-)

- nákup 2 interaktivních tabulí včetně projektorů (-159.000,- + dalších 100.000,- z invest. fondu vytvořeného z hosp. výsledku r. 2006 )

- obnova sw licencí v učebně PC (-55.000,-)

- vedení účetnictví (-150.000,-)

- nábytek do učeben 23 a 27 ZŠ (-69.000,-)

- oprava stoupaček ZŠ (-20.000,-)

- sanační omítka šatna ZŠ (-18.000,- Kč)

- mostek před ZŠ (-11.000,-)

- instalace lampy veřejného osvětlení před ZŠ (-19.000,-)

- dlažba okolo přístavby (-20.000,-)

- nový server (-40.000,-)

- nákup sport. potřeb (-10.000,-)

- obnova lavic v uč. 44 (-15.000,-)

- malování a další natěr. práce (-32.000,-)

- tvorba odpisů (-75.000,-)

- pokládka dlažby ve skladech ŠJ (-14.000,-)

- mimořádný příjem – dary a dotace (+31.500,-)

- pokles zásob ve skladu potravin ŠJ (cca +12.000,-)

Mimo účetnictví a tvorbu odpisů se sice jedná o položky jednorázové, ale v dalších letech bude nutné investovat opět do jiných (vyhlášce nevyhovuje osvětlení v některých učebnách ZŠ, nutná bude rozsáhlá rekonstrukce dívčích toalet, do konce r. 2007 měly být osazeny termostatické hlavice na radiátorech, přetěsnění oken školy mezi rámem a zdí, nátěr radiátorů, dokončení výměna linolea a koberců v MŠ, oprava balkonů MŠ, pokračování obnovy lehátek a lůžkovin v MŠ, atd.). Škola navíc bude muset opět investovat do výpočetní techniky, aby splnila standardy, které závazně stanovilo MŠMT. Bude také nutné pokračovat v obnově vybavení ŠJ (nerezové nádobí, průmyslový krouhač, atd.) ve výši přibližně 90.000,- Kč. Od 1.1.2008 navíc došlo k dalšímu skokovému zvýšení cen elektřiny +10% a plynu +8% (zejména z důvodu 25% růstu tzv. paušálu) a od 1.2.2008 se škola stane plátcem DPH a je otázkou, jak se tento režim projeví na hospodářském výsledku.

Vývoj ztráty ZŠ a MŠ Krouna v oblasti hlavní činnosti v letech 2003 až 2007:

r. 2003

r. 2004

r. 2005

r. 2006

r. 2007

III. Hospodaření v oblasti doplňkové hospodářské činnosti (HO)

Dle přiložené výsledovky (příloha č.2) skončilo hospodaření školy za rok 2007 v oblasti HO účetním ziskem + 511.217,42 Kč

Příjmy (vlastní tržby) představovaly 1.178.196,- Kč a obsahovaly:

Tržby za stravování 820.761,- Kč

Tržby za Eurotel a další pronájmy 153.445,- Kč

Tržby za počítačová školení 200.840,- Kč

Náklady představovaly 663.828,58 Kč a obsahovaly zejména:

Spotřebu potravin na vaření 384.502,28 Kč

Mzdové náklady vč. odv. 174.134,- Kč

a další položky (propagace, spotřební zboží, nákup zařízení potřebného ke školením PC)

Na celkovém zisku + 511.217,42 Kč se v r. 2007 podílely především výnosy z činnosti školní kuchyně. Z důvodu ukončení programu SIPVZ poklesly v r. 2007 výrazně příjmy z počítačových školení (o 68%). Na zisku doplňkové činnosti se také podílela skutečnost, že část mzdových nákladů na pracovníky kuchyně v doplňkové činnosti se podařilo zajistit z jiných zdrojů.

Vývoj zisku ZŠ a MŠ Krouna v oblasti doplňkové činnosti v letech 2003 až 2007:

r. 2007

r. 2006

r. 2005

r. 2004

r. 2003

IV. Celková bilance a shrnutí

Dle platných předpisů je zisk z doplňkové činnosti použit na krytí ztráty z činnosti hlavní. Ztráta hlavní činnosti je způsobena zejména:

- podhodnoceným rozpočtem školy, který byl v r. 2007 reálně o přibližně 290.000,- Kč nižší než činila skutečná potřeba školy

- nutnými investicemi do údržby a vybavení

Zisk doplňkové činnosti je způsoben zejména:

- činností školní kuchyně

- počítačovými a dalšími školeními

- nájmem základnové stanice Telefónica O₂ a nájmem z bytu ZŠ

Po započtení hlavní a doplňkové činnosti škola celkově za rok 2007 hospodařila s účetním přebytkem +222.524,12 Kč. Tato částka bude dle platných předpisů rozdělena do fondů. Návrh podá ředitel školy do konce února 2008

Škola neskončila v hluboké ztrátě pouze díky vlastním iniciativám a vlastnímu nemalému úsilí. Pro hospodaření v roce 2008 je ale nutné počítat s faktory:

- příjmy za PC školení byly již v r. 2007 výrazně než v r. 2006, byla ukončena SIPVZ a výrazně byly omezeny rekvalifikace. Pro rok 2008 lze tedy příjem z PC školení očekávat v podstatě nulový

- škola většinu zisku vytvořeného v r. 2007 opět investuje do obecního majetku (ušetří zřizovateli nemalé prostředky), na vlastní rozvoj a nadstandard tak zůstane přibližně 20% hospodářského výsledku

- navýšení rozpočtu v letech 2006 a 2007 pohltil nárůst cen energií, náklady na právní subjektivitu a inflace za období, kdy se rozpočet neměnil vůbec. Při výpadku PC školení je tedy otázkou, zda se i přes mírné navýšení rozpočtu na r. 2008 podaří zajistit vyrovnané hospodaření. Pro bezproblémový chod školy nezávislý na doplňkové činnosti bude potřebné rozpočet i v dalších letech pravidelně valorizovat, aby se dostal na hodnotu, která by umožnila bezztrátový chod školy z provozní dotace.

Vývoj celkové bilance ZŠ a MŠ Krouna v letech 2003 až 2007:

r. 2007

r. 2006

r. 2005

r. 2004

r. 2003

V. Závěr

Hospodaření školy v roce 2007 bylo přes výrazný pokles příjmů z PC školení velmi úspěšné, podařilo se realizovat množství finančně náročných položek a vytvořit nadprůměrný zisk, který umožní v roce 2008 pokrýt část nutných nákladů spojených s údržbou školy. Rok 2008 bude složitější a přestože došlo k mírnému navýšení rozpočtu školy (provozní o 4%, kapitola školství celkově o 1%), bude (vzhledem k růstu cen energií od 1.1.2008 a pravděpodobnému ukončení příjmů z PC školení) pravděpodobně znamenat zakonzervování stávající úrovně. To si ale v dalších letech následně vyžádá vyšší jednorázové výdaje kumulované dohromady. Realizaci nezbytné údržby a úprav tak bude možné zajistit pouze tehdy, zafinancuje-li ji podle platné legislativy zřizovatel nebo bude-li od roku 2009 rozpočet opět valorizován s ohledem na skutečné náklady. Pro udržení stávajícího stavu, zajištění údržby školy i areálu a širší dodržení požadavků vyhlášek a norem by na rok 2009 byl potřebný provozní rozpočet ve výši cca 1.850.000,- Kč.

V Krouně dne 17. ledna 2008 Josef Kyncl, ředitel školy