Výše uvedené výdajové položky měly být podle legislativy financovány přímo zřizovatelem. Škola je však financovala sama bez jakýchkoliv dodatečných požadavků na rozpočet zřizovatele.
Mimo účetnictví se sice jedná o položky jednorázové, ale v dalších letech bude nutné investovat opět do jiných (vyhlášce nevyhovuje osvětlení v dalších učebnách ZŠ, nutná bude rozsáhlá rekonstrukce dívčích toalet, výměna podlahy v sále přístavby, do konce r. 2007 osazení termostatických hlavic na radiátory, přetěsnění oken školy mezi rámem a zdí, nátěr radiátorů, výměna linolea a koberců v MŠ, pokračování obnovy lehátek a lůžkovin v MŠ, atd.). Škola navíc bude muset v horizontu 2 let investovat do výpočetní techniky přibližně 350.000,- Kč (viz ICT plán školy), aby splnila standardy, které závazně stanovilo MŠMT. V případě jejich nesplnění hrozí v krajním případě škole až vyřazení ze sítě škol a tedy její zrušení. Bude nutné investovat do ŠJ (nerezové stoly, průmyslový krouhač, atd.) ve výši přibližně 90.000,- Kč. Na druhé straně bude díky sloučení MŠ a ZŠ možné i nadále některé investice soustředit (např. jen do 1 školní jídelny) a objeví se úspory v běžném chodu sloučeného subjektu (voda, telefony, účetnictví, atd.). Výše těchto úspor však nemůže krýt investice vyplývající z nových předpisů a požadavku na školu a z růstu cen zejména energií.
Vývoj ztráty ZŠ a MŠ Krouna v oblasti hlavní
činnosti v letech 2003 až 2006:
r. 2003 r. 2004 r. 2005 r. 2006
III. Hospodaření v oblasti doplňkové
hospodářské činnosti (HO)
Dle přiložené výsledovky (příloha č.2) skončilo
hospodaření školy za rok 2005 v oblasti HO účetním ziskem + 651.710,17 Kč
Příjmy (vlastní tržby) představovaly 1.508.401,- Kč a obsahovaly:
Tržby za stravování 729.886,- Kč
Tržby za Eurotel a další pronájmy 147.576,- Kč
Tržby za počítačová školení 630.939,- Kč
Náklady představovaly 856.690,83 Kč a obsahovaly zejména:
Spotřebu potravin na vaření 378.519,23 Kč
Mzdové náklady vč. odv. 192.067,- Kč
Fakturované služby (lektoři) 156.013,- Kč
a další položky (propagace, spotřební zboží, nákup zařízení potřebného ke školením PC)
Na celkovém zisku + 651.710,17 Kč se podílí především výnosy z počítačových školení, které, přestože v r. 2006 proběhly pouze 2 rekvalif. kurzy (místo obvyklých pěti), dosáhly paradoxně zejména díky ukončení SIPVZ (a tím snaze škol proškolit ještě maximum lidí za státní dotace) jen mírně nižší úrovně než v r. 2005.
Vývoj zisku ZŠ a MŠ Krouna v oblasti doplňkové
činnosti v letech 2003 až 2006:
r. 2006 r. 2005 r. 2004 r. 2003
IV. Celková bilance a shrnutí
Dle platných předpisů je zisk z doplňkové činnosti použit na krytí ztráty z činnosti hlavní. Ztráta hlavní činnosti je způsobena zejména:
- trvale podhodnoceným rozpočtem školy, který byl v r. 2006 reálně přibližně o 362.000,- Kč nižší než byla skutečná potřeba školy
- nutnými investicemi do údržby a vybavení (rekonstrukce osvětlení, rekonstrukce šaten, izolace ve ŠJ, lehátka v MŠ, energ. audit, počítače, atd.)
Zisk doplňkové činnosti je způsoben zejména:
- počítačovými školeními
- nájmem Eurotelu
Po započtení hlavní a doplňkové činnosti škola celkově
za rok 2006 hospodařila s účetním přebytkem +289.231,15 Kč. Tato částka bude
dle platných předpisů rozdělena do fondů. Návrh podá ředitel školy do konce února
2007
Škola neskončila v hluboké ztrátě pouze díky vlastním iniciativám a vlastnímu nemalému úsilí. Pro hospodaření v roce 2007 je ale nutné počítat s faktory:
- příjmy za PC školení byly již v r. 2006 nižší než v r. 2005, byla ukončena SIPVZ a v podstatě skončily rekvalifikace. Pro rok 2007 bude tedy příjem z PC školení v podstatě nulový
- škola většinu vytvořeného zisku za r. 2006 opět investuje do obecního majetku (ušetří zřizovateli nemalé prostředky), na vlastní rozvoj a nadstandard tak zůstane nejvýše 20% hospodářského výsledku
-
navýšení rozpočtu v letech
- ze zisku z doplňkové činnosti bude nutné v 1. čtvrtletí 2007 uhradit ještě mzdové náklady a literaturu na školení, která proběhnou v I.Q 2007, ale byla objednavatelům vyfakturována a zahrnuta do příjmů již v prosinci 2006 (přibližně 17.000,- Kč).
Vývoj celkové bilance ZŠ a MŠ Krouna v letech 2003 až 2006:
r. 2006 r. 2005 r. 2004 r. 2003
V. Závěr
Hospodaření školy v roce 2006 bylo velmi úspěšné,
podařilo se realizovat velké množství finančně náročných položek a vytvořit nadprůměrný
zisk, který umožní v roce 2007 pokrýt alespoň část nutných nákladů spojených
s údržbou školy. Rok 2007 bude podstatně složitější a přestože došlo
k navýšení rozpočtu školy, bude (vzhledem k současnému nárůstu cen
energií a pravděpodobnému ukončení příjmů z PC školení) znamenat
v ideálním případě pouze zakonzervování stávající úrovně, v horším
její pokles. To by si ale v dalších letech vyžádalo vysoké jednorázové
výdaje navíc kumulované dohromady. Realizaci další nezbytné údržby a úprav
(světla, podlaha v sále přístavby, vybavení MŠ, atd.) bude možné zajistit
pouze tehdy, zafinancuje-li ji podle platné legislativy zřizovatel nebo bude-li od roku 2008 rozpočet opět valorizován
s ohledem na skutečné náklady. Pro udržení stávajícího stavu, zajištění údržby
školy i areálu a respektování požadavků vyhlášek a norem by na rok 2008 byl potřebný
rozpočet ve výši cca 1.850.000,- a změna jeho konstrukce v dalších letech
tak, aby odrážel růst nákladů v celé ekonomice.
Bez této úpravy a při skutečném poklesu příjmů
z doplňkové činnosti nebo při výrazném nárůstu cen vstupů (zejména
energií), nebude škola v r. 2008 schopna zabezpečit svůj provoz.
V Krouně dne 13. ledna 2007 Josef Kyncl, ředitel školy