ZÁKLADNÍ ŠKOLA V KROUNĚ

539 43 Krouna 303,(469341115, IČO 70986304, bank. sp. ČS Hlinsko 1145367369/0800

e-mail: zs_krouna@xaz.cz, http://www.xaz.cz/~zskrouna

Zpráva o hospodaření ZŠ Krouna v roce 2004

I. Podmínky hospodaření

ZŠ Krouna v roce 2004 hospodařila jako samostatný právní subjekt a její hospodaření bylo ovlivněno několika faktory:

a) škola měla pevně daný a nepřekročitelný provozní rozpočet ve výši 1.000.000,- Kč (850.000,- Kč na ZŠ a 150.000,- Kč na ŠJ). Tento rozpočet byl v průběhu roku fakticky posílen o dalších 34.514,50 Kč a to z prostředků vybraných za pobyt dítěte ve školní družině, z výtěžku z prodeje železného šrotu z rušené staré kotelny ZŠ a z výtěžku za prodej dřeva z topolů u školního hřiště. Všechny tyto prostředky navíc byly účelově určeny na mimoškolní činnost žáků a nejednalo se tedy o navyšování základního provozního rozpočtu školy

b) výše rozpočtu je již 7 let stejná a vůbec nezohledňuje inflaci za celé toto období. Rozpočet je tak o 300 až 350 tisíc korun ročně trvale podhodnocován, o čemž svědčí skutečnost, že v době před subjektivitou školy nebyl tento rozpočet nikdy dodržen a v roce 2003 a 2004 se to podařilo jen díky mimořádným výnosům z doplňkové činnosti školy. Nedodržováním rozpočtu v letech před vstupem školy do právní subjektivity a nemožností ho dodržet bez doplňkové činnosti školy se přitom nejedná o plýtvání, ale o skutečnou potřebu školy.

c) i v roce 2004 musela škola z provozního rozpočtu financovat činnosti, které do r. 2002 konal pro školu zdarma stát (Školský úřad) nebo zřizovatel. Jedná se především o vedení účetnictví a zpracování mezd, které v nákladech činily (bez nákladů na doplňkovou činnost) přibližně 85.000,- Kč.

V roce 2004 tak škola musela hospodařit s reálnými provozními prostředky o přibližně 275.000,- Kč nižšími než byl průměr za několik předchozích let (průměrné překročení provozního rozpočtu školy a jídelny v minulých letech činilo cca 130.000,- + 85.000,- náklady na účetnictví + 60.000,- inflace za 7 let). Nadále tak pokračovala situace, kdy přechod do právní subjektivity a výnosy z doplňkové činnosti byly zřizovatelem využity k vynucení rozpočtové kázně, avšak bez zohlednění skutečného reálného čerpání rozpočtu (a tím i skutečných reálných potřeb školy) z minulých let.

II. Hospodaření v oblasti hlavní činnosti (HL)

Dle přiložené výsledovky (příloha č.1) skončilo hospodaření školy za rok 2004 v oblasti hlavní činnosti účetní ztrátou -331.608,41 Kč. Skutečná ztráta je ale ve skutečnosti vyšší a to o následující položky: přibližně 30.000,- , o které během roku 2004 došlo k meziročnímu snížení zásob v kuchyni ŠJ (škola tedy nemusela kupovat tolik potravin, ale dostala za ně od strávníků zaplaceno), dále mimořádným příjmem 30.000,- , který škola získala za umístění školního časopisu ŠKROB v celostátní soutěži.

Skutečná ztráta hospodaření by tak bez výše uvedeného činila přibližně -390.000,- a v podstatě odpovídá skutečným potřebám školy pro zajištění normálního provozu a alespoň mírného rozvoje. Toto podhodnocení školního rozpočtu odpovídá i dlouhodobému trendu. V letech před právní subjektivitou byl rozpočet pravidelně přečerpáván o 80 až 250 tisíc korun ročně, s právní subjektivitou přibyly výdaje na účetnictví a zapůsobila i inflace. V roce 2003 činila účetní ztráta z hlavní činnosti mínus 363.215,17 Kč. Z uvedeného vyplývá, že skutečný provozní rozpočet školy (bez MŠ), který by umožňoval udržení stávajícího stavu, by se měl pohybovat okolo 1.350.000,- Kč, se školkou okolo 1.650.000,- Kč.

Hospodaření v hlavní činnosti bylo v roce 2004 ovlivněno několika významnými položkami:

- pořízení židlí a skříněk do 2 učeben a do ŠD (-55.000,-)

- celková rekonstrukce učebny zeměpisu (-65.000,-)

- sanační omítka v šatnách 1. stupně (-35.000,-)

- obnova výpočetní techniky pro žáky (-100.000,-)

- vedení účetnictví kvůli právní subjektivitě (- 85.000,-)

- pokles zásob ve skladu potravin ŠJ (cca + 40.000,-)

- vybudování inženýrských sítí (voda, telefon, data) do MŠ (- 36.000,-)

- pořízení travního traktoru pro údržbu areálu ZŠ a MŠ (-92.000,-)

- mimořádný příjem za školní časopis (+30.000,- Kč)

- rekontrukce el. instalace v uč. 33 – vyhořelé vedení (- 40.000,-)

- malování (- 20.000,-)

Tyto položky všechny překračují hodnotu uvedenou ve zřizovací listině školy a měly být financovány přímo zřizovatelem. Škola je však financovala sama.

Mimo účetnictví se sice jedná o položky jednorázové, ale v dalších letech bude nutné investovat opět do jiných (vyhlášce nevyhovuje osvětlení 2 chodeb, předpisy nesplňují šatny žáků, nutný bude nátěr oken školy, termostatické hlavice na další radiátory, přetěsnění oken školy mezi rámem a zdí, atd.). Dá se také předpokládat nárůst zásob potravin. Škola navíc bude muset během následujících 2 let investovat do výpočetní techniky téměř 500.000,- Kč (viz ICT plán školy), aby splnila standardy, které závazně stanovilo MŠMT. V případě jejich nesplnění hrozí v krajním případě škole až vyřazení ze sítě škol a tedy její zrušení. Bude nutné investovat do ŠJ (nerezové stoly, průmyslový krouhač, atd.) ve výši přibližně 90.000,- Kč. Na druhé straně bude díky sloučení MŠ a ZŠ možné některé investice soustředit (např. jen do 1 školní jídelny) a objeví se úspory v běžném chodu sloučeného subjektu (voda, telefony, účetnictví, atd.). Výše těchto úspor však v žádném případě nepokryje investice vyplývající z nových předpisů a požadavku na školu.

III. Hospodaření v oblasti doplňkové hospodářské činnosti (HO)

Dle přiložené výsledovky (příloha č.2) skončilo hospodaření školy za rok 2004 v oblasti HO účetním ziskem + 629.891,57 Kč

Příjmy (vlastní tržby) představovaly 1.571.754,- Kč a obsahovaly:

Tržby za stravování 291.086,- Kč

Tržby za Eurotel 90.951,- Kč

Tržby za ostatní pronájmy 40.963,- Kč

Tržby za počítačová školení 1.148.754,- Kč (!)

Náklady představovaly 941.832,13 Kč a obsahovaly zejména:

Spotřebu potravin na vaření 263.563,83 Kč

Mzdové náklady 272.554,- Kč

Zákonné odvody 38.492,- Kč

Fakturované služby (lektoři) 181.817,80 Kč

a další položky (propagace, spotřební zboží, nákup počítačů a zařízení nutného na školení PC)

Na celkovém zisku + 629.891,57 Kč se podílí především výnosy z počítačových školení. Doplňková činnost školní kuchyně je zisková ve výši přibližně 30.000,- Kč za celý rok a po započtení části nákladů na vedení odděleného účetnictví, nákladů na rozvoz jídel a starostí s jejím zejména organizačním zajištěním je její výsledný efekt pro školu téměř nulový a škola ji nadále provozuje pouze ze dvou důvodů: udržení pracovního místa a sociální rozměr služby ve vztahu k obci.

IV. Celková bilance

Dle platných předpisů je zisk z doplňkové činnosti použit na krytí ztráty z činnosti hlavní. Ztráta hlavní činnosti je způsobena zejména:

- podhodnoceným rozpočtem školy, který je reálně přibližně o 275.000,- Kč nižší než byla průměrná hodnota rozpočtu v minulých 7 letech včetně skutečnosti, že vůbec nezohledňuje inflaci.

- nutnými investicemi do údržby a vybavení (světla, počítače, žákovský nábytek, údržba areálu, sanační omítka v šatně, atd.)

Zisk doplňkové činnosti je způsoben zejména:

- počítačovými školeními

- nájmem Eurotelu

Po započtení hlavní a doplňkové činnosti škola celkově za rok 2004 hospodařila s účetním přebytkem +298.283,16 Kč. Tato částka bude dle platných předpisů rozdělena do fondů. Návrh podá ředitel školy do konce února 2005

Skuteční finanční přebytek (neuhrazené pohledávky, započtení přesunů majetku mezí obcí a školou, odpisů za 1. pol 2004, atd.) činí 253.932.76 Kč.

Škola neskončila v hluboké ztrátě pouze díky vlastním iniciativám a vlastnímu obrovskému úsilí. Pro hospodaření v roce 2005 je ale nutné počítat s faktory:

- příjmy za PC školení byly v r. 2004 mimořádně vysoké, pravděpodobně neopakovatelné, jejich výše v roce 2005 je velmi nejistá a určitě bude podstatně nižší.

- Všechen zisku vytvořený z doplňkové činnosti v roce 2004 i zisk, který bude vytvořen v roce 2005 bude nutné investovat pro splnění standardů MŠMT a nebude jej tak možné použít na údržbu budovy., kterou by měl zajišťovat zřizovatel

- Ze zisku z doplňkové činnosti bude nutné 1. čtvrtletí 2005 uhradit ještě část mzdové náklady a literaturu na školení, která proběhnou v lednu a únoru 2005, ale byla objednavatelům vyfakturována a zahrnuta do příjmů již v prosinci 2004 (přibližně 18.000,- Kč).

- Náklady na vytápění plynem nebudou pravděpodobně o mnoho nižší než koksem v minulých letech, zdražila elektřina +5%, zvýšily se mzdové náklady v doplň. činnosti, atd.

- Bude potřeba pokračovat obnovit osvětlení na 2 chodbách, kde nyní přibližně polovina světel nesvítí kvůli vyhořelému vedení k nim (původní hliníkové vedené s textilní izolací staré 50 let).

- Velkou položkou v údržbě bude nátěr oken školy.

V. Závěr

Hospodaření školy v roce 2004 bylo velmi úspěšné, podařilo se realizovat velké množství finančně náročných položek a vytvořit vysoce nadprůměrný zisk, který umožní v roce 2005 pokrýt alespoň část nutných nákladů na realizaci ICT plánu školy. Rok 2005 bude podstatně složitější a vzhledem k nezměněnému provoznímu rozpočtu a k nejistým příjmům z doplňkové činnosti předpokládáme (i po započtení příjmů z doplňkové činnosti) pouze holé udržení stávajícího stavu, při větším výpadku doplňkových příjmů i úplné zastavení údržby školy i areálu. To by si ale v dalších letech vyžádalo vysoké jednorázové výdaje navíc kumulované dohromady. Realizaci další nezbytné údržby a úprav (světla, šatny, okna, atd.) bude možné zajistit pouze tehdy, zafinancuje-li ji zřizovatel (podle zřizovací listiny) nebo dojde-li od roku 2006 k finančnímu dorovnání provozního rozpočtu školy o výši inflace za období, kdy rozpočet nebyl vůbec valorizován, a k zohlednění nákladů spojených s přechodem do právní subjektivity. Pro udržení stávajícího stavu, zajištění údržby školy i areálu, respektování požadavků vyhlášek a norem a k alespoň mírnému rozvoji školy je potřebný rozpočet na rok 2006 ve výši cca 1.350.000,- ZŠ + 300.000,- MŠ a změna jeho konstrukce v dalších letech tak, aby odrážel inflaci v celé ekonomice.

V Krouně dne 11. ledna 2005 Josef Kyncl, ředitel školy